公司控制股权的人、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人吴望蕤、主管会计工作负责人洪晶惠及会计机构负责人(会计主管人员)洪晶惠保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投入资产的人的实质承诺,投资者及有关人员均应当对此保持充足的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
因涉及行业商业机密,应客户及供应商有关保密要求,“第六节财务会计报告”中“三 财务报表 附注”未披露应收账款余额前五大客户名称、应该支付的账款余额前五大供应商名称。
报告期内原材料在公司产成品中所占比重为 80.71%。公司原材料 最重要的包含钕铁硼磁钢、铁氧体磁钢等,如果未来原材料价格未来波 动较大,将对公司的生产经营及盈利水平产生一定影响。
磁力应用设备制造业企业众多,市场集中度低,是一个相对充分 竞争的行业。其中,磁应用组件和吸重产品行业门槛较低,技术含 量及对设备投资的要求不高,市场竞争激烈;而磁力除铁器设备由 于技术上的含金量高、工艺复杂存在较高的技术壁垒。 目前国内精细磁选竞争者,主要来自山东、江浙沪、广东,国外市 场竞争者有美国的艺利磁铁(ERIEZ)有限公司,德国S+S双仕分 拣技术有限公司等,西磁科技产品主要以中高端为主,近两年国内 市场销售占比虽然有所增加,但公司仍然面临国内市场开发不足 及中低端竞争者价格竞争而带来的风险。
业务主要以美元为结算货币。截至2022年6月30日,受人民币兑 美元汇率波动的影响,公司2022年上半年度产生汇兑收益124.63 万元。虽然外销客户的应收款回款期在1个月左右,但随着海外业 务量的扩张及后期有可能出现汇率的动荡,因此公司在出口业务 中,可能会面对由于汇率变动对公司销售额以及净利润带来波动 的风险。公司今后将适时采取有效的金融工具如远期结售汇业务, 提前锁定汇率,确保汇率变动风险。
公司的控股股东吴望蕤,实际控制人为吴望蕤、童芝萍夫妇,直接 持有公司 3,555万股股份,占公司股份总额的 68.96%,间接持股 4.86%股份,共占有公司 73.82%股份。若公司的实际控制人凭借其 控股地位,通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产和经营 决策等进行不当控制,可能损害公司及公司中小股东的利益。今 后,公司将进一步完善股东大会议事规则和董事会议事规则,积极 提高公司治理水平,并在涉及公司发展的重大事项及决策过程中, 充分考虑中小股东利益,适时建立独立董事制度,加强公司内外监 督。
截至2022年6月30日,公司的应收账款净额为1,862.38万元, 占本期主营业务收入的比重为 23.29%,占当期流动资产的比例为 16.30%。公司应收账款质量良好,账龄1年以内的应收款项占应收 账款总额的 95.89%,应收账款坏账风险相对较小,但若公司不能及 时筹措资金进行周转,不断增长的应收账款规模将导致资金占用 风险,阻碍公司业务规模的进一步扩大。
增值税出口退税政策是影响公司经营的重要外部因素。2022年上 半年度,公司收到增值税出口退税金额为61.47万元。根据国家税 务总局财税 [2012]39 号《关于出口货物劳务增值税和消费税政 策的通知》文件的规定:从2012年7月1日起,生产企业自营或委 托外贸企业代理出口自产货物,除另行规定外,增值税一律实行 免、抵、退税管理办法。未来若国家关于增值税出口退税政策发生 改变,将可能对公司未来经营业绩产生一定的影响。
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用
公司是集磁力应用设备及组件研发、生产、销售于一体的专业化制造企业。公司主营产品磁选棒、 磁力架、除铁器等主要应用于食品、制药、纺织化纤、手机材料、化工、造纸、汽车等行业,适用于清 理粉体、颗粒、细片、流体、浆料等物料中的铁磁性杂质以提升物料品质。公司的商业模式如下: 1.研发模式
公司目前为国家高新技术企业,秉承技术为先,持续创新的发展思路,以自主研发为主,产学研合 作为辅,建立了宁波市级企业工程技术中心。适应公司产品转型升级需要,工程中心明确了以产品自 动化及系列化研发为重点的工作思路,为公司进一步发展成为产品包含通用标准件、非标定制件、高 端技术设备的综合性专用设备制造企业奠定基础。公司研发工作的开展以市场需求和企业发展战略为 导向,通过市场调研评估、客户需求及对行业发展趋势的分析来把握市场需求的方向,公司研发中心 制定可行性方案研发计划,并负责产品研发项目的设计实施方案和落实管理工作。 2.采购模式 公司采购部门不断完善内部相关制度,加强对原有供应商的档案管理和质量评价工作,并持续督 导供应商的整改与提升,同时,增加对新供应商的开发力度,以保证采购物资成本稳定,提高采购工作 的时效性和抗风险能力。公司产品的主要原材料为钕铁硼磁钢、铁氧体磁钢,拥有市场公允价格,因此 采购议价工作主要在交货期、加工费、支付方式、账期等方面进行。公司对供应商的认证流程主要包括 前期调查、过程评审、样品确认、小批量试产,再经公司技术部、品管部、生产部等相关部门联合评审 合格后纳入公司合格供应商名录,以确保原材料品质的持续稳定及不断优化。目前,公司与主要供应 商建立了长期良好的合作关系,形成了较为稳定的原材料供货渠道。 3.生产模式 根据公司产品的特征,公司业务模式基本为“以销定产、以产定购”模式。磁力应用设备被广泛应 用于食品、医药、陶瓷、造纸、化工、汽车等行业,下游客户对磁力除铁器的品种规格、磁性能(磁力 参数)、形状大小的要求也不尽相同,即使同一下游客户的不同产品,其对磁力参数也存在差异。公司 根据客户提供的技术规格参数要求进行一对一的设计制造,为客户提供个性化非标准定制生产。下游 客户向公司提出设计试制的技术规格参数要求,公司安排专业人员设计图纸、制造样品,经客户检验 合格后下订单,公司按订单组织生产并向客户发货完成销售。 4.销售模式 针对行业特点及产品特点,公司采用直销模式。公司设立市场部主要负责市场信息收集、前端市 场开拓、市场营销策划与实施;销售部负责客户沟通、招投标、销售合同的签订与执行、回笼款项、售 后维护等工作。公司根据客户信用等级、合作稳定性等方面评估,将客户分为A、B、C三类,对于A、 B类客户,公司与其保持着良好的合作关系,在日常订单中减少预付款的比例,或双方每月对账后结 算;对于C类客户,大多采取预付款或的方式进行销售。销售人员对不同客户进行分类管理, 随时关注客户的风险状况和应收款回款情况,确保形成有效销售。
报告期内,公司在永磁过滤器上投入了大量经费及人力,重点开发了自动化产品,包括流体磁性 分选自动化、粉体分选自动化、颗粒分选自动化产品等,并且采用成套流体除铁器系统,减少了客户 设计和组装工作,同时在产品除铁精度、使用寿命制等方面都得到了提升。信息系统方面,公司在2022 年初启动了MES项目,在原有SAP+PLM基础上,通过D-WORK(MES)+设备联网的建设,以打通现场操 作员与企业管理部门的数据互联,最终实现制造周期缩短,生产效率提升。2022年上半年,公司实现 营业收入8,052.51万元,较上年同期增长65.86%;归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润为1,257.62万元,较上年同期增长57.97%;截止2022年6月末,公司资产总额17,743.47万 元,负债总额7,180.54万元,净资产总额10,562.94万元。(二) 行业情况
根据中国证监会发布的《上市公司分类指引》(2012年修订),公司所处行业为C35-专用设备制造 业。根据《国民经济行业分类标准》(GB/T 4754-2011),公司行业分类代码为C3599,属于其他专用 设备制造。随着磁力应用技术的发展,磁力应用装备的应用领域正逐渐从传统的煤炭、矿山、火力发 电、建材、有色金属、化工等行业拓展至非金属矿、环保、医疗、食品等行业。 1、国际磁力应用设备行业的发展概况 美国、加拿大、俄罗斯是世界上磁选技术水平较高的国家。其工艺流程的特点是细磨深选,磁选 设备品种规格齐全,设备大型化,我国近年来随着磁选技术水平的提高,磁选质量有了较大的提升, 但在研制高效的、磁场作用深度大、适应精细分选铁杂质的磁选设备在国内才刚刚起步。 近年来,国外磁选设备发展很快,在设备规模上向大型化发展;在结构形式上向多样化发展;在 产品规格上向系列化发展;在控制方式上已采用程序控制、模块电路和自动监控等。 2、国内磁力应用设备行业的发展概况 国内来看,行业企业多、规模小、集中度低已成为当前制约我国磁力应用设备制造行业良性发展 的瓶颈。随着加工成本上升、销售环境恶化,多数中小型磁力应用设备制造工厂面临停产或倒闭;尤 其是生产低端产品的企业,原本十分有限的利润空间被大幅压缩。与此相对,规模领先的公司凭借规 模优势有效降低成本,提高市场份额,利用资金优势推动新品研发和横向并购,依靠品牌和网络优势 保证营销渠道畅通。在产业集聚地建设的推动下,业内企业横向兼并重组将使磁力应用设备制造行业 由分散型制造向集中型制造转变,产业集中度将不断提高。 近年来,磁力应用装备行业呈现出两个明显特点和趋势:一是随着磁性材料制造工艺水平的提高, 特别是高性能钕铁硼永磁材料的出现,永磁型磁力应用装备得到较快发展,未来永磁产品的节能环保 特性将进一步被市场认同;二是超导技术开始在磁力应用行业注入新的发展动力。超导状态下的磁力 应用装备,具有显著的节能环保特点和超强磁力。未来,随着超导技术在磁力应用装备领域的不断成 熟,产品的规模化、产业化应用将变成现实,市场的潜在需求将促进磁力应用装备行业的快速发展。 3、上下游分析 近年来,随着磁性材料制造工艺水平的提高,高性能钕铁硼永磁材料的出现,永磁型磁力应用装 备得到较快发展。本行业为《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》中新材料产业内的稀土功能材 料及其制品,具有明显的行业政策导向。同时,下业的生产环节对物料的品质不断的提升,直接 驱动磁力应用设备的应用。食品、医药行业的安全标准提高将进一步扩大对安全设备的需求;快速发 展的锂电池市场直接提升了锂电池正负极材料的市场需求,而磁力除铁设备过滤锂电池正极钴酸锂材 料及电池正、负极浆料等关键环节变得尤其重要。
报告期末,公司货币资金余额为1,602.68万元,较上年期末下降37.41%,主要原因系本期偿还 借款及支付现金股利所致; 报告期末,公司应收账款余额为1,862.38万元,较上年期末增长39.00%,主要原因系本期销售 增长所致,本期营业收入较上年同期增长65.86%,引起相应的应收账款增长39.00%;公司在销售合同 签订时均会约定一定比例的预收款项,本期订单量增长引起期末合同负债增长188.55%; 报告期末,公司存货余额为4,171.02万元,较上年期末增长54.76%,其中原材料较上年期末增 加169.69万元,增长17.49%;在产品较上年期末增加484.74万元,增长72.69%;发出商品较上年 期末增加573.51万元,增长119.71%;库存商品较上年期末增加242.82万元,增长42.44%; 报告期末,公司短期借款余额为1,251.32万元,较上年期末下降23.32%,主要系本期归还银行 借款所致; 报告期末,公司应收款项融资余额为49.46万元,较上年期末下降22.48%,主要系本期期末应收 票据余额减少所致; 报告期末,公司应交税费余额为322.26万元,较上年期末增长115.21%,主要系本期末增值税和 企业所得税增加所致,其中增值税较上年期末增加76.34万元,企业所得税较上年增加110.52万元; 报告期末,公司交易性金融资产余额为2,696.04万元,较上年期末增长135.55%,主要系购买的 银行理财产品增加所致; 报告期末,公司应付账款余额为1,886.27万元,较上年期末增长34.81%,主要系应付材料款增 加所致。
报告期内,公司实现营业收入8,052.51万元,较上年同期增长65.86%;受本期原材料涨价因素影 响,发生营业成本5,506.27万元,较上年同期增长74.61%,故而本期毛利率为31.62%,较上年略有下 降; 报告期内,公司发生财务费用-93.27万元,较上年同期下降244.46%,主要系本期实现汇兑收益 124.63万元,上年同期发生汇兑损失38.11万元; 报告期内,公司实现其他收益21.20万元,较上年同期增长77.09%,主要系本期收到的政府补助增 加所致; 报告期内,公司发生资产减值损失14.56万元,较上年同期减少53.94%,主要系本期受材料涨价因 素影响,存货跌价准备计提数减少所致; 报告期内,公司发生信用减值损失23.66万元,较上年同期增长159.47%,主要系本期计提应收账 款及其他应收款的坏账准备所致; 报告期内,公司实现投资收益15.73万元,较上年同期下降79.07%,主要系上年公司有参与股票等 权益性投资,本期无权益性投资,均为银行中低风险理财产品实现的投资收益; 报告期内,公司实现公允价值变动收益8.48万元,均为银行理财产品期末为赎回部分收益; 报告期内,公司发生所得税费用171.55万元,较上年同期增长28.06%,主要系本期营业利润增长 引起的企业所得税增加所致。
报告期内,公司实现主营业务收入7,998.13万元,产品结构上,公司大力开发自动化及系列化设 备,报告期内磁选设备销售量较上年同期增长 115.76%,同时一方面受原材料涨价因素影响,另一方 面公司业务团队降价让利积极开拓国内市场,磁选设备毛利率较上年同期下降20.42%;产品销售区域 来看,境外销售较上年同期基本保持平稳,境内销售主要为磁选设备类,境外销售主要为磁选棒,磁 选设备类由于其技术复杂性,产品附加值高,毛利率相较于磁选棒高,故而境内毛利率较境外毛利率 高。
报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为1,532.12万元,较上年同期增长44.70%,主要 系本期销售增长带来的净现金流入增加所致; 报告期内,公司投资活动产生的现金流量净额为-1,620.58万元,较上年同期下降320.88%,主要 系本期投资银行理财产品净现金流出较上年增加所致; 报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额为-911.34万元,其中本期分配股利及偿付利息支 付现金531.34万元,归还银行借款780万元。
公司诚信经营、照章纳税、环保生产,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负 责、对公司全体股东和每一位员工负责。报告期内,公司依法纳税,新冠肺炎疫情期间,公司克服经 营压力,切实保障员工待遇,不存在裁员、降薪的情况;公司依法保障员工的合法权益,给员工创造 一个良好的工作氛围;主动承担社会责任,积极给乡镇街道居民创造良好的生活环境;诚信经营,与 客户、供应商形成良好的合作关系。
报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的 能力,会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好,主要财务、业务等经营指 标健康稳定。 1.公司注重产品转型,一方面继续将现有产品做精做细,引入大型生产设备,逐步将现有产品生 产模式由人工向半自动化转变,另一方面,拓展现有产品线,开发系列化产品,有效地缓解了单一产 品定制化的风险; 2.公司注重经营管理规范化,持续开展精益生产管理咨询项目。公司合同管理流程规范化,更加 注重应收账款等风险管控; 3.员工是公司发展的基石,公司立足于与员工建立利益共同体。2022年上半年度,公司完成2021 年度利润分配,共计派送现金股利 500.04万元,公司员工通过员工持股平台间接持股享受到了公司 业绩增长带来的福利,这将进一步调动员工的积极性,增强员工的归属感及使命感,有效地将股东利 益、公司利益和员工利益结合在一起,使各方共同关注公司的长远发展,助力公司业绩的持续、稳定 增长。 综上所述,公司经营管理规范、客户资源丰富、业务前景良好、员工队伍稳定,具有持续正常经 营能力。
原材料价格波动风险:报告期内原材料在公司产成品中所占比重为80.71%。公司原材料主要包括 钕铁硼磁钢、铁氧体磁钢等,如果未来原材料价格未来波动较大,将对公司的生产经营及盈利水平产生 一定影响。 市场之间的竞争风险:磁力应用设备制造行业企业众多,市场集中度低,是一个相对充分竞争的行业。其 中,磁应用组件和吸重产品行业门槛较低,技术上的含金量及对设备投资的要求不高,市场竞争激烈;而磁力 除铁器设备由于技术含量高、工艺复杂存在较高的技术壁垒。目前国内精细磁选竞争者,大多数来源于山 东、江浙沪、广东,国外市场竞争者有美国的艺利磁铁(ERIEZ)有限公司,德国S+S双仕分拣技术有 限公司等,西磁科学技术产品主要以中高端为主,近两年国内市场销售占比虽然有所增加,但公司仍然面 临国内市场开发不足及中低端竞争者价格竞争而带来的风险。 汇率变动风险:公司2022年上半年度境外销售占销售收入的比例为25.49%,出口业务主要以美元 为结算货币。截至2022年6月30日,受人民币兑美元汇率波动的影响,公司2022年上半年度产生汇 兑收益124.63万元。虽然外销客户的应收款回款期在1个月左右,但随着海外业务量的扩张及后期有 可能出现汇率的动荡,因此公司在出口业务中,可能会面对由于汇率变动对公司销售额以及净利润带 来波动的风险。公司今后将适时采取比较有效的金融工具如远期结售汇业务,提前锁定汇率,确保汇率变动 风险。
实际控制人不当控制的风险:公司的控制股权的人吴望蕤,实际控制人为吴望蕤、童芝萍夫妇,直接持 有公司3,555万股股份,占公司股份总额的68.96%,间接持股4.86%股份,共占有公司73.82%股份。若 公司的实际控制人凭借其控股地位,通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产和经营决策等进 行不当控制,可能损害公司及公司中小股东的利益。今后,公司将加强完善股东大会议事规则和董事 会议事规则,积极努力提高公司治理水平,并在涉及公司发展的重大事项及决策过程中,最大限度地考虑中小股东 利益,适时建立独立董事制度,加强公司内外监督。 应收账款回款风险:截至2022年6月30日,公司的应收账款净额为1,862.38万元,占本期主营 业务收入的比重为23.29%,占当期流动资产的比例为8.50%。公司应收账款质量良好,账龄1年以内的 应收款项占应收账款总额的 95.89%,应收账款坏账风险比较小,但若公司不能及时筹措资金进行周 转,一直增长的应收账款规模将导致资金占用风险,阻碍公司业务规模的进一步扩大。 增值税出口退税政策变化的风险:增值税出口退税政策是影响企业经营的重要外部因素。2022年 上半年度,公司收到增值税出口退税金额为61.47万元。根据国家税务总局财税 [2012]39 号《关于 出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》文件的规定:从2012年7月1日起,生产企业自营或委托 外贸企业代理出口自产货物,除另行规定外,增值税一律实行免、抵、退税管理办法。未来若国家关于 增值税出口退税政策发生改变,将可能对公司未来经营业绩产生一定的影响。
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
公司控股股东、实际控制人吴望蕤持有宁波金坦磁业有限公司 5%股权,2021年 12月 21日,吴望蕤将持有宁波金坦磁业有限公司 5%的股权转让给宁波招宝磁业有限公司,转让后,吴望蕤不再持有宁波金坦磁业有限公司股权。
公司资产权利受限主要是由于厂房及土地银行贷款所致,目前贷款和利息均按约定正常履行,无 违约情况发生,获取银行贷款能进一步改善公司现金流,不影响企业正常运营。
普通股前十名股东间相互关系说明: 吴望蕤为亨升投资执行事务合伙人(持股 50.10%),童芝萍为吴望蕤之配偶,徐康升为吴望 蕤妹妹之配偶,李群富为吴望蕤表弟,童志康为童芝萍兄长,陈威为宁波招宝磁业有限公司及宁 波金坦磁业有限公司(关联关系见第三节 一、(三))的法定代表人。除此之外,公司普通股前十 名股东不存在关联。